Articles

Wymagania IRS Hardship aby zakwalifikować się do IRS Uncollectible Status

kwalifikujesz się do IRS Hardship Status? ZOBACZ Z Bezpłatną konsultacją & cytat
status trudności urzędu skarbowego

status trudności urzędu skarbowego

updated April 30th, 2020 by Charlie corsello

aby zostać uznanym przez IRS za niedostępny lub obecnie nie można go kolekcjonować (CNC), będziesz musiał udowodnić IRS, że gdyby pobierał należne im podatki, stworzyłoby to niesprawiedliwe trudności gospodarcze. Urząd Skarbowy rozpatrzy każdą osobę indywidualnie. Oto kilka pytań, które należy sobie zadać. Jeśli odpowiesz ” nie ” na którekolwiek z nich, możesz być dobrym kandydatem na to, że zostaniesz uznany za niedostępnego.

Urząd Skarbowy

gdyby Urząd Skarbowy pobierał od Ciebie należne podatki, czy byłbyś w stanie:

  • zapewnić sobie wyżywienie?
  • spłacasz hipotekę czy czynsz?
  • zatrzymać narzędzia?
  • dostajesz transport do i z pracy?
  • utrzymać pracę?
  • uzyskać niezbędne leczenie i leki potrzebne?
  • masz rozsądną ilość ubrań?
  • nie tracisz szans edukacyjnych?

nawet jeśli odpowiedziałeś nie na którekolwiek z powyższych pytań, nie oznacza to, że kwalifikujesz się do CNC. Możesz mieć obfite wydatki lub wydatki, których IRS nie uważa za konieczne lub na które nie zezwala. Na przykład płatności kartą kredytową są zwykle niedozwolone. Dlatego możesz mieć mniej na koniec każdego miesiąca, a następnie oblicza IRS.

zasada CNC dla kwalifikowania

zazwyczaj, jeśli twój dochód jest mniejszy niż dopuszczalne wydatki IRS, IRS zakwalifikuje Cię jako Status 53 lub uncollectible. Zgłoszenie zgodności nie jest wymagane, ale zalecane. Wyjątki od zasady wymogu zgłoszenia zostały wprowadzone, jak w przypadku Vinatieri V. Commissioner of Internal Revenue, 133 T. C. 392.

w niektórych przypadkach Urząd Skarbowy nie zatwierdzi wniosku, jeśli podatnik nie rozwiązał problemu, dlaczego został zaległy. Na przykład, jeśli podatnik nie ma swojego pracodawcy, który nie odlicza od swojej wypłaty wystarczającej ilości podatków, Urząd Skarbowy będzie wymagał od podatnika korekty odliczeń przed zatwierdzeniem CNC. W przypadku podatnika prowadzącego działalność na własny rachunek, Urząd Skarbowy zazwyczaj chce, aby podatnik przestrzegał szacunkowych płatności podatkowych za bieżący rok przed umieszczeniem podatnika na statusie CNC.

w zależności od kwoty zadłużenia podatkowego, urząd skarbowy może poprosić Cię o szczegółowe informacje dotyczące twojej sytuacji finansowej przed umieszczeniem konta na statusie CNC. IRS porównuje twoje rzeczywiste wydatki z dopuszczalnymi miesięcznymi wydatkami na utrzymanie, aby określić, co możesz zapłacić, z uwzględnieniem dowolnego dostępu do kapitału własnego w aktywach. Aby sprawdzić swój stan finansowy, IRS może poprosić o wypełnienie Oświadczenia o gromadzeniu informacji (CIS).

Pobierz opcje podatkowe już dziś,

Oświadczenie o informacji o kolekcji (może być wymagane)

Oświadczenie o informacji o kolekcji jest formularzem IRS, który określa miesięczny dochód, miesięczne wydatki, aktywa i zobowiązania. W większości przypadków, jeśli IRS zażąda CIS, będzie to formularz IRS 433-F. w niektórych przypadkach urzędnik skarbowy i inny personel IRS mogą wymagać 433-A, który jest bardziej rozbudowaną wersją formularza 433-F. ten formularz pomaga tobie i IRS obliczyć rzeczywiste wydatki i całkowite dopuszczalne wydatki w oparciu o standardy finansowe IRS Collection.

Collection Financial Standards – dopuszczalne miesięczne koszty utrzymania

Urząd Skarbowy określa Twoją zdolność do zwrotu podatków, porównując rzeczywiste koszty utrzymania do swoich standardów finansowych dla kosztów uznanych za niezbędne przez Urząd Skarbowy. Niezbędne wydatki są niezbędne dla zdrowia i opieki Twojej rodziny. Po ukończeniu CIS będziesz musiał wypełnić rzeczywiste miesięczne wydatki na życie i kwoty, na które IRS pozwala dla każdej kategorii. Oto różne rodzaje dopuszczalnych wydatków:

krajowe normy dotyczące żywności i odzieży

IRS ma krajowe normy dotyczące żywności, odzieży, artykułów gospodarstwa domowego, odzieży i usług, produktów i usług higieny osobistej oraz różnych wydatków. Wielkość rodziny określa dopuszczalne miesięczne wydatki dla każdej kategorii. Od marca 30th, 2020, tutaj są zaktualizowane miesięczne koszty utrzymania.

Urząd Skarbowy pozwoli Ci na miesięczny standard w każdej kategorii, nawet jeśli wydajesz mniej. Jeśli jednak przekroczysz standard IRS, będziesz musiał poprosić o wyjątek.

krajowe normy dotyczące wydatków na Out-of-Pocket Health Care

Urząd Skarbowy ma krajowe normy dotyczące out-of-pocket health care. Out of pocket wydatki na opiekę zdrowotną obejmują miesięczne wydatki na leki na receptę, opiekę medyczną (bez zabiegów fakultatywnych), zaopatrzenie medyczne, w tym okulary i soczewki kontaktowe. Ta kategoria wydatków nie dotyczy ubezpieczenia zdrowotnego. IRS pozwala $56 miesięcznie dla podatnika i każdego zależnego. Dla podatników lub osób pozostających na utrzymaniu powyżej 65 roku życia miesięczny dopuszczalny koszt wynosi $125.

Urząd Skarbowy pozwoli Ci wziąć standard, niezależnie od tego, co wydajesz miesięcznie w tej kategorii.

lokalne standardy mieszkaniowe i komunalne

Urząd Skarbowy ma standardy „mieszkaniowe i komunalne”. Mieszkania i media dotyczą płatności hipotecznych lub czynszu, podatków od nieruchomości, ubezpieczenia, wody, konserwacji, odsetek, gazu, energii elektrycznej, oleju opałowego, usługi telefonii komórkowej, kabla i Internetu. Dopuszczalny miesięczny koszt mieszkań i mediów zależy od tego, w jakim hrabstwie mieszkasz (główne miejsce zamieszkania) i wielkości rodziny. Możesz znaleźć zaktualizowane 2020 dopuszczalne koszty utrzymania dla mieszkań i mediów tutaj.

mieszkania i media to jedna miesięczna liczba. Czasami, jeśli jesteś powyżej standardu IRS, IRS może zrobić wyjątek.

Analiza zadłużenia podatkowego

lokalne standardy transportu

Urząd Skarbowy ustala również dopuszczalne koszty transportu w ujęciu miesięcznym. Transport obejmuje krajowy standard własności (Leasing lub spłata pożyczki) i lokalny standard operacyjny (określony przez region kraju). Dozwolony koszt posiadania i miesięczny koszt operacyjny jest mniejszy od tego, co wydajesz lub dopuszczalnej kwoty IRS. Jedynym wyjątkiem od tej reguły jest transport publiczny; IRS pozwala standard $224 miesięcznie (niezależnie od tego, co wydajesz). Jeśli masz samochód i korzystać z transportu publicznego, IRS może zezwolić na oba wydatki, jeśli można udowodnić, że jest to konieczne.

koszty operacyjne obejmują konserwację, przeglądy, rejestrację, ubezpieczenie, naprawy, parkowanie i opłaty drogowe. Możesz zobaczyć standardy transportu IRS 2020 tutaj.

Ubezpieczenie zdrowotne i inne wydatki

Urząd Skarbowy pozwoli na rzeczywistą kwotę, którą płacisz co miesiąc za ubezpieczenie zdrowotne. Ponadto IRS uwzględnia również alimenty i kredyty studenckie dopuszczalne wydatki. Zazwyczaj nie ma to miejsca w przypadku płatności kartą kredytową (choć zdarzają się wyjątki).

inne ogólne powody kwalifikacyjne

Urząd Skarbowy postawi podatnika w stan niezabezpieczony z różnych powodów. Jak wspomniano powyżej, jeśli podatnik może udowodnić, że spłacenie podatków stwarza trudności gospodarcze, wtedy Urząd Skarbowy umieści konto w statusie CNC. Istnieją inne powody, dla których IRS może zatwierdzić status CNC, w tym między innymi:

  • zwolniona organizacja, korporacja lub LLC (jeśli LLC jest odpowiedzialna), zlikwidowana w Upadłości
  • podatnik umiera i nie ma potencjału windykacyjnego od zmarłego lub majątku
  • zwolniona organizacja, LLC lub korporacja działa i jest obecna, ale nie może spłacić podatków
  • IRS nie może dotrzeć do podatnika, nawet ze znajomością ich adresu, IRS nie może egzekwować windykacji
  • przedawnienie windykacji wygasło częściowo lub całkowicie
  • w sprawach międzynarodowych urzędnicy skarbowi mogą wystawić CNC, jeśli podatnik przebywa w obcym kraju i nie może pobierać

  • urząd skarbowy nie może zlokalizować podatnika lub jego majątku
  • ocena częściowo wygasła przed wydaniem jej przez Urząd Skarbowy

Więcej informacji i powodów kwalifikacyjnych znajduje się w IRM 5.16.1.

dokumentacja Pomocnicza

dobrym pomysłem jest zebranie dokumentacji pomocniczej dla Twojego żądania CNC do urzędu skarbowego. Na przykład porządkuj kopie dokumentów potwierdzających wydatki, przychody, aktywa i zobowiązania. Urząd skarbowy nie może żądać dokumentacji towarzyszącej. Jednak posiadanie go łatwo dostępnego może sprawić, że proces będzie płynniejszy.

tylko niewielki odsetek osób kwalifikuje się do tego typu ulgi. Aby uzyskać status CNC, zwykle wymagane jest przestrzeganie deklaracji podatkowych. Podatnik z mniej niż $25 dochodu rozporządzalnego miesięcznie (miesięczny dochód minus dopuszczalne wydatki miesięczne IRS) jest doskonałym kandydatem, zakładając, że nie mają dostępu do kapitału własnego w aktywach (z wyjątkami).

Pracuj z profesjonalistą podatkowym, aby uniknąć ewentualnych pułapek. Na przykład licencjonowany specjalista może pomóc ci poprawnie ukończyć CIS, zmaksymalizować i uchwycić wszystkie dopuszczalne wydatki. Co więcej, pomaga mieć kogoś po twojej stronie, pokazując IRS, dlaczego możesz potrzebować wyjątku dla określonego wydatku na życie. Wreszcie, specjalista podatkowy może zalecić korzystniejsze rozliczenie lub umowę z urzędem skarbowym. Na przykład oferta kompromisowa może być lepszym rozwiązaniem.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.