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Requisitos em matéria de dificuldade para se qualificar para o estatuto de dificuldade IRS não exigível

elegível para o estatuto de dificuldade IRS? Ver Com uma Consulta Gratuita & Citação
irs dificuldades estado

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Atualizado 30 de abril, 2020 por Charlie Corsello

Para ser declarada incobráveis pela receita federal ou no momento não colecionáveis (CNC), você terá que provar para a receita federal que, se eles estavam a cobrar os impostos devidos a eles, seria criar um injusto dificuldades econômicas. O IRS considerará cada pessoa caso a caso. A seguir, algumas perguntas a fazer a si mesmo. Se você responder não a qualquer um destes, você pode ser um bom candidato para ser declarado incólume.IRS hardship requirementsrequisitos de dificuldade se as IRS cobrassem impostos devidos a si próprio, poderia:

  • fornecer alimentos para si próprio?pagar a hipoteca ou a renda?continuar a reter utilitários?obter transporte de e para o trabalho?manter o emprego?obter os tratamentos médicos necessários e os medicamentos necessários?obter uma quantidade razoável de roupa?não perder oportunidades educacionais?

mesmo que tenha respondido não a nenhuma das perguntas acima, isso não significa que você se qualifica para um CNC. Você pode ter despesas luxuosas ou despesas que o IRS não considera necessárias ou permitem. Por exemplo, os pagamentos com cartão de crédito geralmente não são permitidos. Portanto, você pode ter menos no final de cada mês, em seguida, o IRS calcula.regra geral do CNC para qualificar

normalmente, se o seu rendimento for inferior às despesas admissíveis do IRS, o IRS qualificá-lo-á como estado 53 ou incolúvel. A conformidade com o arquivo não é necessária, mas recomendada. Foram feitas exceções à regra de exigência de depósito, como no caso de Vinatieri contra Comissário da Receita Interna, 133 T. C. 392.

em alguns casos, as IRS não aprovarão um pedido CNC se o contribuinte não tiver resolvido a questão de por que eles ficaram para trás. Por exemplo, se um contribuinte não tiver o seu empregador a reter impostos suficientes do seu salário, o IRS exigirá que o contribuinte ajuste de Impostos antes de aprovar um CNC. No caso de um contribuinte independente, o IRS geralmente quer que o contribuinte cumpra os pagamentos fiscais estimados para o ano em curso antes de colocar o contribuinte em um status CNC.

dependendo do montante da sua dívida fiscal, as IRS podem pedir-lhe para detalhar a sua situação financeira antes de colocar a sua conta num estado CNC. O IRS irá então comparar suas despesas reais com as despesas de vida mensal permitido para determinar o que você pode pagar, com qualquer acesso ao capital próprio em ativos levados em consideração. Para rever o seu estado financeiro, o IRS pode solicitar que você complete uma declaração de informações de coleta (CIS).

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Collection Information Statement (May Be Required)

a collection information statement is an IRS form that details your monthly income, monthly expenses, assets, and liabilities. Na maioria dos casos, se o IRS solicitar um sci, será o formulário 433-F. em alguns casos, um funcionário de receita e outro pessoal do IRS pode exigir um 433-A, que é uma versão mais estendida do formulário 433-F. Este formulário ajuda você e o IRS a calcular suas despesas reais e seus totais admissíveis de despesas com base em normas financeiras de Cobrança do IRS.as IRS determinam a sua capacidade de pagar impostos comparando as suas despesas de vida reais com as suas despesas de Cobrança, as normas financeiras para os custos considerados necessários pelas IRS. As despesas necessárias são as que são essenciais para a saúde e o bem-estar da sua família. À medida que você completar o CIS, você precisará preencher seus gastos mensais reais de vida e os montantes que o IRS permite para cada categoria. Aqui estão os vários tipos de despesas permitidas:

normas nacionais para alimentos e vestuário

as IRS têm normas nacionais para alimentos, vestuário, material de limpeza, vestuário e serviços, produtos e serviços de cuidados pessoais, e despesas diversas. O tamanho da sua família determina a despesa mensal permitida para cada categoria. A partir de 30 de Março de 2020, Aqui estão as despesas de vida mensais atualizadas.

O IRS lhe permitirá o padrão mensal em cada categoria, mesmo se você gastar menos. No entanto, se você está acima do padrão IRS, você terá que solicitar uma exceção.

normas nacionais para despesas de cuidados de saúde fora do Bolso

as IRS têm normas nacionais para cuidados de saúde fora do bolso. As despesas dos cuidados de saúde incluem despesas mensais com medicamentos sujeitos a receita médica, assistência médica (sem procedimentos eletivos), material médico, incluindo óculos e lentes de contacto. Esta categoria de despesas não diz respeito ao seguro de saúde. O IRS permite $ 56 por mês para o contribuinte e cada dependente. Para contribuintes ou dependentes com mais de 65 anos, a despesa mensal permitida é de US $125.

O IRS permitirá que você tome o padrão, independentemente do que você gasta por mês nesta categoria.

padrões locais para Habitação e utilitários

as IRS têm padrões de “habitação e utilitários”. Habitação e utilitários dizem respeito a pagamentos de hipoteca ou renda, impostos de propriedade, Seguro, água, manutenção, juros, gás, elétrico, óleo de aquecimento, serviço de telefone celular, cabo e internet. A despesa mensal permitida para moradia e utilitários é determinada por qual Condado você vive (residência primária) e o tamanho de sua família. Você pode encontrar atualizado 2020 despesas de vida permitidas para moradias e utilitários aqui.

habitação e utilitários são um número mensal. Às vezes, se você está acima do padrão IRS, o IRS pode fazer uma exceção.

análise da dívida fiscal

normas locais para o transporte

a IRS também fixa os custos de transporte admissíveis numa base mensal. O transporte inclui um padrão nacional de propriedade (locação ou pagamento de empréstimo) e um padrão Operacional local (determinado pela região do país). A propriedade e custo operacional mensal que você é permitido é o menor do que você gasta ou o valor autorizado IRS. A única exceção a esta regra é o transporte público; o IRS permite o padrão de $224 por mês (independentemente do que você gasta). Se você tiver um carro e usar o trânsito público, o IRS pode permitir ambas as despesas, se você puder provar que eles são necessários.os custos operacionais incluem manutenção, inspeções, registro, seguro, reparos, estacionamento e portagens. Você pode ver os padrões de transporte IRS 2020 aqui.o IRS permitirá o montante real que paga todos os meses pelo seguro de saúde. Além disso, o IRS também considera o apoio à criança e os empréstimos estudantis despesas admissíveis. Normalmente, este não é o caso dos pagamentos com cartão de crédito (embora excepções aconteçam).

outras razões gerais qualificativas

a IRS colocará um contribuinte em situação incolúvel por uma variedade de razões. Como discutido acima, se o contribuinte pode provar que o pagamento de impostos cria uma dificuldade econômica, então o IRS colocará a conta em um status CNC. Existem outras razões pelas quais o IRS pode aprovar o estatuto de CNC, incluindo, mas não se limitando a::

  • Uma organização isenta, corporação ou LLC (se LLC é responsável), liquidados em processo de falência
  • o contribuinte morre, e não há nenhuma coleção potencial do decedent ou imobiliário
  • Uma organização isenta, LLC ou empresa está no negócio e atual, mas não pode pagar os impostos
  • IRS não é possível alcançar o contribuinte, mesmo com o conhecimento de seu endereço, o IRS não é possível impor coleções
  • O prazo prescricional em coleções expirou em parte ou completamente
  • Em casos internacionais, oficiais receita pode emitir um CNC, se o contribuinte está em um país estrangeiro e não pode recolher
  • as IRS não podem localizar o contribuinte ou os seus activos
  • a avaliação expirou parcialmente antes de as IRS a emitirem

ver IRM 5.16.1, por mais informações e razões de qualificação.

documentação de apoio

é uma boa ideia reunir documentação de apoio para o seu pedido de CNC para as IRS. Por exemplo, organize cópias de documentos que suportam suas despesas, receitas, ativos e passivos. O IRS não pode solicitar a documentação de apoio. No entanto, tê-lo prontamente disponível pode tornar o processo mais suave.apenas uma pequena percentagem de pessoas se qualifica para este tipo de alívio. A conformidade com a declaração fiscal é geralmente necessária para obter o estatuto de CNC. Um contribuinte com menos de $25 em renda disponível por mês (renda mensal menos despesas mensais admissíveis de IRS) é um excelente candidato assumindo que eles não têm acesso ao capital próprio em ativos (com exceções).

trabalhar um profissional fiscal para garantir que você evite quaisquer possíveis armadilhas. Por exemplo, um profissional licenciado pode ajudá-lo a completar o CIS corretamente, maximizar e capturar todas as despesas permitidas. Além disso, ajuda ter alguém do seu lado mostrando o IRS por que você pode precisar de uma exceção para uma despesa de vida particular. Finalmente, um profissional fiscal pode recomendar um acordo mais benéfico ou acordo com o IRS. Por exemplo, uma oferta de Compromisso pode ser uma solução melhor.

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